Podatki pracownicze

Nasz zespół

Zespół HRS (Human Resource Services), obejmujący ponad 50 specjalistów, jest największym zespołem działu doradztwa prawno-podatkowego PwC. W skład zespołu wchodzą specjaliści posiadający szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych i ubezpieczeń społecznych, kwestii związanych z legalizacją pobytu i zatrudnienia, doradztwa dotyczącego międzynarodowych oddelegowań pracowników oraz zarządzania zasobami ludzkimi. Doskonała znajomość prawa polskiego, międzynarodowego i regulacji unijnych oraz monitorowanie bieżących zmian w prawie podatkowym i w regulacjach dotyczących ubezpieczeń społecznych pozwalają nam udzielać wszechstronnej pomocy przy rozwiązywaniu problemów, jakie napotykają w swojej działalności firmy polskie i zagraniczne.

Nasze usługi skierowane są przede wszystkim do:

• Pracodawców
• Cudzoziemców wykonujących pracę/świadczących usługi w Polsce
• Polaków oddelegowywanych do pracy poza terytorium Polski
• Członków zarządów, rad nadzorczych i kadry menedżerskiej
• Osób uzyskujących przychody z praw autorskich, patentów czy projektów wynalazczych
• Wspólników spółek osobowych i kapitałowych
• Osób prowadzących działalność gospodarczą

Zakres naszych usług

Doradztwo podatkowe

• Efektywne podatkowo struktury zatrudnienia pracowników polskich i zagranicznych, w tym pracowników kreatywnych (eksperci, programiści, analitycy, konstruktorzy, pracownicy instytutów badawczych itd.)
• Doradztwo podatkowe dla osób o wysokich dochodach, w tym międzynarodowa optymalizacja podatkowa
• Optymalizacja podatkowa dla członków zarządów i kadry menedżerskiej
• Doradztwo dotyczące opodatkowania wynagrodzeń i świadczeń dodatkowych
• Pracownicze plany akcyjne. Więcej...
• Opodatkowanie dochodów ze zbycia udziałów/sprzedaży firmy
• Specjalistyczna obsługa klientów niemieckojęzycznych (German desk) i japońskojęzycznych (Japanese desk)

Formalności podatkowe

• Porady dotyczące obowiązków podatnika i pracodawcy
• Przygotowywanie miesięcznych i rocznych rozliczeń podatkowych
• Pomoc w dokonywaniu wpłat z tytułu podatków w odpowiednich urzędach skarbowych
• Występowanie o nadanie numeru identyfikacji podatnika (NIP) oraz aktualizacja danych w razie ich zmiany
• Reprezentowanie klientów w postępowaniu administracyjnym przed organami podatkowymi (urzędy i izby skarbowe, Ministerstwo Finansów)
• Koordynowanie rozliczeń podatkowych w kraju oddelegowującym i w kraju oddelegowania

Doradztwo w zakresie ubezpieczeń społecznych

• Optymalizacja struktur zatrudnienia w kontekście obciążeń z tytułu ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego
• Doradztwo dotyczące implikacji z zakresu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych poszczególnych składników wynagrodzenia i świadczeń dodatkowych
• Doradztwo w zakresie implikacji ubezpieczeniowych związanych z poszczególnymi tytułami prawnymi, na mocy których wypłacane jest wynagrodzenie

Ubezpieczenia społeczne – transfery międzynarodowe

• Planowanie efektywnych rozwiązań w zakresie oddelegowania pracowników w świetle przepisów o zabezpieczeniu społecznym, w tym Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 883/2004 i Rozporządzenia Rady EWG nr 1408/71 oraz umów bilateralnych zawartych przez Polskę
• Przygotowanie dla osób oddelegowanych do pracy na terenie Unii Europejskiej oraz krajów, z którymi Polska zawarła umowy bilateralne w sprawie zabezpieczenia społecznego wniosków o wydanie dokumentów poświadczających podleganie ustawodawstwu danego kraju w zakresie ubezpieczeń społecznych (np. formularzy A1, E 101, PL/USA 1)
• Przygotowanie wniosków o wydanie europejskich formularzy poświadczających możliwość korzystania ze świadczeń medycznych w kraju oddelegowania
• Przygotowanie umowy o przejęcie obowiązków płatnika osób zatrudnionych w Polsce przez zagranicznego pracodawcę na podstawie rozporządzeń wykonawczych
• Przygotowanie kalkulacji składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne, jak również przygotowanie i złożenie w odpowiednich instytucjach dokumentów zgłoszeniowych i rozliczeniowych dla osób przyjeżdżających do Polski w ramach oddelegowania i podlegających obowiązkowym ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnym w Polsce
• Przygotowanie dokumentów niezbędnych do zgłoszenia osoby do dobrowolnych ubezpieczeń emerytalnych i rentowych
• Podpisywanie w imieniu ubezpieczonego umowy z Narodowym Funduszem Zdrowia w celu przystąpienia do dobrowolnego ubezpieczenia zdrowotnego
• Reprezentowanie klientów w postępowaniach administracyjnych przed Zakładem Ubezpieczeń Społecznych
• Przygotowywanie wniosków do ZUS o wydanie pisemnej interpretacji co do zakresu i sposobu zastosowania przepisów w zakresie ubezpieczeń społecznych

Procedury migracyjne - legalizacja pobytu i zatrudnienia

• Uzyskanie zezwolenia/przedłużenia zezwolenia na wykonywanie pracy
• Uzyskanie zezwolenia na zamieszkanie na czas oznaczony dla cudzoziemca i towarzyszących mu członków rodziny
• Uzyskanie zezwolenia na osiedlenie się na terytorium RP
• Rejestracja pobytu na terytorium RP obywateli UE
• Uzyskania zezwolenia na pobyt rezydenta długoterminowego WE
• Poświadczenie lub nabycie obywatelstwa polskiego
• Umiejscawianie zagranicznych dokumentów w polskich urzędach
• Pomoc w uzyskaniu polskich dokumentów
• Nostryfikacja zagranicznych dyplomów
• Uzyskanie zaświadczenia o niekaralności cudzoziemca w Polsce
• Audyt imigracyjny na życzenie klient

Doradztwo w zakresie międzynarodowych delegowań pracowników

• Opracowanie polityki zagranicznych oddelegowań pracowników
• Dostosowanie polityki opracowanej przez zagraniczną centralę do polskich realiów prawno – podatkowych
• Przygotowanie odpowiednich wzorów dokumentów tak, aby zabezpieczały one interesy spółki i jej pracowników
• Przygotowanie profesjonalnych przewodników dla osób oddelegowanych oraz osób zarządzających oddelegowaniami
• Więcej...