Przykładowe projekty – Śledztwa gospodarcze

Przykład 1:
Śledztwa i przeglądy w zakresie nadużyć gospodarczych dotyczących: Sprzeniewierzenia aktywów

Problem: W rezultacie zidentyfikowania niedoborów inwentaryzacyjnych przez dużą Spółkę sektora FMCG w Polsce PwC otrzymało zlecenie przeprowadzenia dochodzenia w celu zbadania czy niedobory są skutkiem defraudacji.
Rezultat: Nasza praca wykazała, iż były one wynikiem kradzieży działających w zmowie osób zarządzających magazynem oraz przedstawicieli handlowych, którzy mieli bezpośredni dostęp do magazynu. Nasze śledztwo ujawniło również brak odpowiednich procedur oraz słabości procesu zarządzania magazynem, których rezultatem było niedoszacowanie rzeczywistych strat.


Przykład 2:
Śledztwa i przeglądy w zakresie nadużyć gospodarczych dotyczących: Korupcji

Problem: Władze jednej ze Spółek z branży sprzętu medycznego w Polsce nabrały podejrzeń, co do działalności jednego z lokalnych dyrektorów.
Rezultat: Nasze śledztwo ujawniło przypadki nepotyzmu, przekupstwa, nadużyć władzy oraz sprzeniewierzenia aktywów. Ponadto śledztwo dostarczyło mocnego wsparcia dowodowego dla Zgromadzenia Zarządu, będącego podstawą do wniesienia oskarżenia przeciwko dyrektorowi zarządzającemu w Polsce.


Przykład 3:
Śledztwa i przeglądy w zakresie nadużyć gospodarczych dotyczących: Manipulacji finansowych i księgowych

Problem: W rezultacie donosu (listu od Whistleblower'a), jedna z międzynarodowych firm znajdująca się na liście FT500 zleciła PwC przeprowadzenie śledztwa w sprawie domniemanych nadużyć lokalnego Zarządu.
Rezultat: Przy użyciu narzędzi informatyki śledczej udało nam się zidentyfikować przykłady zawyżania przychodów ze sprzedaży raportowanych do grupy przez polską spółkę zależną a także poważne słabości kontroli wewnętrznych oraz procesów Spółki, które narażały Spółkę na ryzyka związane z jej istnieniem i działalnością w Polsce. Jako rezultat przeprowadzonego przez nas śledztwa globalne władze zwolniły lokalny zarząd oraz wprowadziły plan restrukturyzacji.

Przykład 4:
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy

Problem: PwC zostało zatrudnione do przeprowadzenia ograniczonego przeglądu wybranych procedur zabezpieczających przed praniem pieniędzy. Przegląd przeprowadzono w następstwie śledztwa amerykańskiej komisji SEC i informacji prasowej dotyczącego słabości istniejących procedur zabezpieczających przed ryzykiem prania brudnych pieniędzy w jednym z banków Europy Środkowo-Wschodniej.

Przykład 5:
Śledztwa i przeglądy związane ze zgodnością procedur z regulacjami

Problem: W związku z dochodzeniem prowadzonym przez amerykańską komisję SEC dotyczącym działalności amerykańskiej korporacji działającej w sektorze medycznym, PwC otrzymało zlecenie, aby przeprowadzić audyt śledczy, który wskazywałby, czy przepisy zawarte w FCPA były łamane w zagranicznych spółkach tej korporacji.
Rezultat: Nasz zespół w Polsce, odpowiadający za badanie polskiej spółki, wykrył przypadki łamania przepisów FCPA, które następnie zostały zgłoszone bezpośrednio do komisji SEC. PwC zostało także poproszone o przeprowadzenie przeglądu środowiska kontroli wewnętrznych istniejącego w polskiej spółce. Zostały wykryte liczne nieprawidłowości.

Przykład 6:
Zarządzanie licencjami

Problem: PwC zostało poproszone, aby wspierać producenta oprogramowania komputerowego w globalnym projekcie dotyczącym dystrybutorów produktów tej firmy. Celem tego projektu było oszacowanie poziomu zapasów produktów firmy w spółkach dystrybucyjnych na całym świecie.
Rezultat: Naszym zadaniem była pomoc w zbieraniu informacji dotyczących poziomów zapasów poprzez rozmowy z dystrybutorami jak też poprzez udział w inwentaryzacjach.

Przykład 7 :
Usługi dotyczące roszczeń ubezpieczeniowych

Problem: PwC otrzymało zlecenie przeprowadzenia śledztwa mającego zbadać, czy przyczyną znaczącego wzrostu kosztów likwidacji pewnej kategorii roszczeń ubezpieczeniowych w Spółce mogła być defraudacja.
Rezultat: Nasz przegląd obejmował analizę wybranej liczby roszczeń ubezpieczeniowych wystosowanych przez Klienta. W rezultacie zidentyfikowaliśmy przeszacowanie roszczonych kosztów, zaś w niektórych przypadkach - nieuzasadnione roszczenia. Bazując na wynikach naszego śledztwa Klient zdecydował się przeprowadzić przegląd wszystkich złożonych w ciągu całego roku roszczeń ubezpieczeniowych.

Aby uzyskać więcej szczegółów, zobacz stronę Śledztwa gospodarcze .