Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców

Rozwiń biznes dzięki ulgom podatkowym

Rozwiń swoją działalność z dostępnymi ulgami podatkowymi

Przepisy umożliwiają przedsiębiorcom nowe możliwości skorzystania z odliczeń podatkowych oprócz dotychczas istniejących rozwiązań, w tym głównie ulgi na działalność badawczo-rozwojową (B+R). W ramach nowelizacji przepisów do polskiego porządku prawnego wprowadzono szereg nowych mechanizmów, które w istotny sposób przekładają się na zmniejszenie obciążeń podatkowych dla przedsiębiorstw prowadzących działalność w Polsce. Głównym problemem przedsiębiorców związanym ze skorzystaniem z ulg podatkowych jest wciąż brak pewności podatkowej poprzez częste zmiany podejścia organów podatkowych do konkretnych rozwiązań. Pozwól, aby eksperci PwC przeprowadzili Cię przez meandry ulg podatkowych i  kompleksowo dostosowali Twój model działalności do bieżącej praktyki interpretacyjnej.

Sprawdź, jak możemy pomóc Twojej organizacji

Oferujemy kompleksowe wsparcie na każdym etapie wdrażania ulg podatkowych

 

Mapowanie działalności Spółki

  • Zidentyfikujemy obszary w zakresie działalności potencjalnie objętych przepisami dotyczącymi ulg podatkowych
  • Określimy potencjał możliwości skorzystania z ulg podatkowych, oszacujemy wartość oszczędności podatkowej oraz wskażemy kolejne kroki niezbędne do rozliczenia ulg podatkowych

Wdrożenie ulg podatkowych

  • Zabezpieczymy ryzyka podatkowe w ramach zidentyfikowanych ulg podatkowych
  • Dokonamy analizy kluczowej dokumentacji z perspektywy wdrożenia ulg podatkowych

Rozliczenie ulg podatkowych

  • Pomożemy w przygotowaniu deklaracji podatkowej, bądź korekt deklaracji za lata poprzednie w ramach wdrożenia wskazanych ulg podatkowych

Dostępne ulgi podatkowe

Ulga B+R

  • Przysługuje wszystkim podatnikom realizującym prace badawczo-rozwojowe, twórcze czy innowacyjne w skali przedsiębiorstwa bez względu na branżę.
  • Dotyczy kosztów wynagrodzeń pracowniczych (z wyłączeniem składek na FP, FGŚP, FS), kosztów amortyzacji, czy kosztów nabycia materiałów i surowców.
  • Podatnicy posiadający status CBR mają możliwość odliczenia w ramach ulgi B+R kosztów kwalifikowanych do 200% poniesionych kosztów z wyłączeniem kosztów uzyskania patentu i prawa ochronnego (duzi przedsiębiorcy). 
  • Podatnicy nieposiadający statusu CBR mogą wciąż odliczyć od podstawy opodatkowania koszty kwalifikowane w wysokości 100% lub 200% kosztów wynagrodzeń pracowniczych.

Ulga na innowacyjnych pracowników

  • Podatnicy posiadający nierozliczoną w roku poprzednim ulgę B+R mogą odliczyć od zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych pobierany od dochodów (przychodów) osób fizycznych, z tytułu: stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy, wykonywania usług na podstawie umowy zlecenia lub umowy o dzieło, a także z tytułu praw autorskich.
  • Warunkiem odliczenia jest poświęcanie przez danego pracownika co najmniej 50% czasu na działalność B+R w danym miesiącu.

Ulga na prototyp

  • Ulga przeznaczona jest dla podatników, którzy w wyniku prac B+R wytworzyli nowy produkt wyróżniający się wydajnością techniczną, użytecznością i funkcjonalnością. 
  • Zastosowanie ulgi daje możliwość odliczenia od podstawy obliczenia podatku kwotę stanowiącą 30% sumy kosztów produkcji próbnej nowego produktu i wprowadzenia na rynek nowego produktu.

Ulga na ekspansję

  • Głównym celem ulgi jest możliwość dodatkowego odliczenia wartości wydatków, które są związane ze zwiększeniem przychodów ze sprzedaży produktów.
  • Ulga rozliczana jest w zeznaniu podatkowym, a wzrost przychodów powinien zostać wykazywany w ciągu 2 lat, od momentu poniesienia kosztów, co wymaga monitorowania przychodów uzyskiwanych w Spółce.
  • Wydatki na ekspansję podlegają odliczeniu dwukrotnie do kwoty 1 mln PLN w danym roku podatkowym.

Ulga na robotyzację

  • Ma na celu zachęcenie polskich przedsiębiorstw do unowocześnienia procesów produkcyjnych, promocji rozwoju robotyzacji przemysłowej i wsparcie transformacji cyfrowej.
  • Przedsiębiorcy mogą odliczyć 50% kosztów poniesionych (w drodze odpisów amortyzacyjnych) na inwestycję w robotyzację w latach 2022 - 2026 – w pierwszej kolejności zaliczą poniesione wydatki do kosztów podatkowych, następnie będą mieli prawo do dodatkowego odliczenia od podstawy opodatkowania 50% powyższych wydatków.

Ulga na CSR

  • Ulga może zostać odliczona od wysokości dochodu uzyskanego z działalności gospodarczej w roku podatkowym. 
  • Ustawa pozwala na odliczenie 50% kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność: sportową, edukacyjną, bądź kulturalną.
  • Korzyścią jest to, że podatnik, oprócz zaliczenia poniesionych kosztów do KUP, będzie miał prawo do dodatkowej preferencji w podatku dochodowym poprzez odliczenie od podstawy obliczenia podatku połowy poniesionych kosztów.

Ulga na IPO

  • Ulga przeznaczona jest dla polskich rezydentów podatkowych zamierzających wyemitować akcje w pierwszej ofercie publicznej, upubliczniając spółkę przez wprowadzenie jej akcji do obrotu giełdowego.
  • Debiutanci giełdowi na samym początku są obciążeni wieloma kosztami związanymi z działaniami marketingowymi, przygotowaniem i przekształceniem firmy, sporządzeniem prospektu emisyjnego oraz opłatami notarialnymi, skarbowymi, sądowymi i giełdowymi.
  • Powyższe wydatki można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu w wysokości 150%. Wyjątek stanowią wydatki bezpośrednio związane z emisją, wydatki na usługi doradcze, prawne i finansowe dla których przysługiwało będzie 50% odliczenia, przy maksymalnym limicie 50 000 zł netto.

IP Box

  • Podstawą do uzyskania ulgi podatkowej Innovation Box jest czerpanie dochodów z praw własności intelektualnej (IP), które były wynikiem w części lub w całości własnych prac badawczo - rozwojowych (B+R).
  • Główną korzyścią płynącą z ulgi jest fakt, że podczas określania dochodu z tytułu kwalifikowanego IP Box podatnik ma prawo do dodatkowego odliczenia kosztów kwalifikowanych związanych z realizacją działalności B+R, które doprowadziły do wytworzenia, rozwinięcia lub ulepszenia kwalifikowanego dochodu IP Box.
  • Skorzystanie z ulgi pozwala na uzyskanie przez podatnika preferencyjnej stawki opodatkowania wynoszącej 5% podstawy opodatkowania.

Skontaktuj się z ekspertami: Mieczysław Gonta, Grzegorz Kuś, Maciej Klimczyk

Poznaj opracowane przez nas narzędzia

Zachęcamy do skorzystania z opracowanego przez nas kalkulatora ulg podatkowych

Kalkulator podatkowy

Sprawdź narzędzie

Sprawdź również nasze narzędzie uproszczające procesy ewidencji i kalkulacji ulgi B+R i 50% KUP dla pracowników

Tax Relief Validation Tool

Sprawdź narzędzie

Dlaczego PwC?

Pozyskaliśmy dla naszych klientów ponad 4,8 mld PLN wsparcia w formie dotacji i ulg podatkowych

Realizujemy projekty kompleksowo od etapu strukturyzacji projektu aż po jego rozliczenie

Nasze kompetencje to nie tylko dotacje - wspieramy klientów także we wdrażaniu ulg podatkowych, dzięki którym zwiększamy oszczędności naszych klientów

Jesteśmy częścią globalnej organizacji, dlatego jesteśmy gotowi odpowiedzieć na wszystkie biznesowe potrzeby przedsiębiorstw

Aktualności ulgowe

Dotacje i ulgi – dofinansowanie dla firm

Sprawdź, jak możemy pomóc Twojej organizacji

Nasz zespół

Mieczysław Gonta

Tax & Legal Partner, PwC Polska

+48 502 184 907

Email

Grzegorz Kuś

Director, PwC Polska

+48 519 507 208

Email

Maciej Klimczyk

Starszy Menedżer, PwC Polska

+48 519 507 369

Email

Barbara Brzezińska

Manager, PwC Polska

+48 519 507 467

Email

Marcin Idczak

Manager, PwC Polska

+48 519 507 801

Email

Skontaktuj się z nami

Mieczysław Gonta

Mieczysław Gonta

Partner, PwC Polska

Tel.: +48 502 184 907

Grzegorz Kuś

Grzegorz Kuś

Director, PwC Polska

Tel.: +48 519 507 208

Ksenia Kosiak

Ksenia Kosiak

Senior Manager, PwC Polska

Tel.: +48 571 778 667

Alicja Szumiec-Jurasińska

Alicja Szumiec-Jurasińska

Manager, PwC Polska

Tel.: +48 571 778 605

Bartłomiej  Witczak

Bartłomiej Witczak

Manager, PwC Polska

Tel.: +48 519 507 256

Obserwuj nas