Konstrukcja i przesłanki popularności III filaru w Unii Europejskiej

Raport został przygotowany przez Zespół Doradztwa dla Sektora Ubezpieczeniowego PwC na zlecenie Izby Zarządzających Funduszami i Aktywami. Jego przedmiotem jest analiza porównawcza systemów dodatkowego zabezpieczenia emerytalnego w wybranych krajach Unii Europejskiej (Polska, Węgry, Niemcy, Słowacja, Finlandia).

Raport przedstawia informacje dotyczące każdego kraju w następujących blokach tematycznych:

  • Prezentacja podstawowych danych demograficznych oraz makroekonomicznych,
  • Podsumowanie konstrukcji całego systemu emerytalnego z opisem istotnych cech pierwszego oraz drugiego filaru, które mają szczególne znaczenie dla charakterystyki III filaru, w tym:
    • Wskaźnik penetracji i warunki uczestnictwa,
    • Składka,
    • Inwestowanie,
    • Zwrot z inwestycji,
    • Limity inwestycyjne,
    • Świadczenia,
    • Ułatwienia podatkowe,
    • Koszty.
  • Podsumowanie regulacji prawno-podatkowych dot. III filaru z uwzględnieniem mechanizmów zbliżonych do polskich IKE oraz PPE w ramach funduszy inwestycyjnych (o ile występują),
  • Przedstawienie danych ilościowych nt. ewolucji planów w ramach III filaru w czasie
  • Wyjaśnienie głównych przyczyn wpływających na zmianę głównych wskaźników (m.in. podatkowych, prawnych, marketingowych, demograficznych, ekonomicznych), w oparciu o dyskusje z ekspertami PwC,
  • Opracowanie zwięzłych rekomendacji nastawionych na zwiększenie w Polsce popularności planów w ramach III filaru.