Międzynarodowe planowanie podatkowe

View this page in: English
Informacje o zespole

Zespół ds. Międzynarodowego Planowania Podatkowego (International Tax Structuring) jest specjalistycznym zespołem wyodrębnionym w ramach Działu doradztwa podatkowego PwC, którego zadaniem jest świadczenie usług obejmujących różnorodne aspekty sytuacji Klientów w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego.

Członkowie Zespołu, w większości doradcy podatkowi, należą do najlepszych specjalistów, łączących wiedzę w dziedzinie polskich przepisów podatkowych i międzynarodowego prawa podatkowego z praktyką popartą wieloletnim doświadczeniem w kontaktach z administracją podatkową i skarbową.

Nasze specjalizacje

Zespół ds. Międzynarodowego Planowania Podatkowego świadczy usługi doradcze w zakresie zagadnień dotyczących podatkowych aspektów działalności o charakterze międzynarodowym. Specjaliści z naszego Zespołu pomagają krajowym i zagranicznym firmom w znacznej redukcji obciążeń podatkowych, a tym samym w poprawieniu wyniku finansowego i usprawnieniu procesu przepływów pieniężnych. Klientom oferujemy kompleksowy pakiet usług obejmujący różnorodne aspekty sytuacji podatnika, związane ze złożonymi regulacjami międzynarodowego prawa podatkowego. Nasz Zespół posiada największe doświadczenie na rynku w inicjowaniu i prowadzeniu procedury wzajemnego porozumiewania, która w wielu przypadkach może być skutecznym sposobem na uniknięcie podwójnego opodatkowania. Efektem świadczonych przez nasz Zespół usług są rzeczywiste oszczędności podatkowe osiągnięte przez naszych Klientów lub minimalizacja ryzyka podatkowego związanego z prowadzeniem działalności o charakterze międzynarodowym. Jak wskazują nasze doświadczenia uzyskane podczas realizacji poprzednich projektów, osiągnięte przez naszych Klientów oszczędności podatkowe oraz wzrost bezpieczeństwa prowadzenia działalności w pełni uzasadniają poniesione koszty usług doradztwa podatkowego.

Szczegółowy zakres usług

Poniżej przedstawiamy opis przykładowych usług realizowanych dla naszych Klientów:
  • doradztwo w zakresie planowania podatkowego – w tym obszarze zaangażowanie Zespołu najczęściej polega na:


    • przeglądzie w zakresie planowania podatkowego w celu zidentyfikowania potencjalnych obszarów planowania podatkowego,
    • optymalizacji międzynarodowych struktur podatkowych,
    • pomocy w zakresie tworzenia i wdrażania struktur podatkowych,
    • pomocy w zakresie oszacowania kosztów wdrożenia planowanych rozwiązań,
    • doradztwie w zakresie podatkowych aspektów działalności zagranicznych przedsiębiorstw w Polsce oraz polskich przedsiębiorstw za granicą (oddziały, przedstawicielstwa, spółki osobowe).

  • doradztwo w zakresie podatkowych aspektów istnienia „zakładu” - w kwestiach dotyczących zakładu zaangażowanie Zespołu najczęściej polega na:


    • analizie międzynarodowych struktur podatkowych pod kątem ryzyka istnienia zakładu,
    • weryfikacji lub ustaleniu modelu rozliczeń między centralą a zakładem,
    • ustaleniu zasad alokacji przychodów do zakładu oraz kosztów ponoszonych przez centralę do zakładu,
    • przygotowanie dokumentacji opisującej przepływy między centralą a zakładem,
    • ustaleniu zasad finansowania działalności zakładu,
    • pomocy w zakresie dokumentowania rozliczeń pomiędzy centralą i zakładem.

  • przeglądy i analizy transakcji oraz należności transgranicznych - w kwestiach podatkowych aspektów przepływów transgranicznych zaangażowanie Zespołu najczęściej polega na:


    • analizie struktur podatkowych pod kątem prawidłowości zastosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
    • przeglądzie i analizie transakcji pod kątem szczególnych postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
    • doradztwie i analizie w zakresie podatkowych skutków transakcji międzynarodowych,
    • analizie transakcji z punktu widzenia obciążeń podatkiem u źródła w Polsce i za granicą oraz pomocy w minimalizacji obciążeń podatkiem u źródła.
Szkolenia:

Organizowane przez Zespół szkolenia mają nie tylko teoretyczny ale i praktyczny wymiar. Oferujemy kilkanaście różnych szkoleń obejmujących szeroki zakres zagadnień m.in.:
  • Opodatkowanie zagranicznej działalności polskich przedsiębiorstw,
  • Dywidendy, odsetki, należności licencyjne – aspekty podatkowe i prawne w świetle uregulowań polskich oraz umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
  • Opodatkowanie działalności zagranicznych przedsiębiorstw w Polsce - oddziały,
  • Przedstawicielstwa i inne formy działalności (zakład) - aspekty prawno podatkowe i księgowe,
  • Zmiany w polskim ustawodawstwie w kontekście regulacji unijnych dyrektyw w zakresie podatków bezpośrednich,
  • Podsumowanie zmian w najnowszych umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania,