Zielone finanse po polsku, edycja 3

W miarę postępującego rozwoju metod identyfikacji i szacowania wpływu czynników ESG na profil ryzyka instytucji finansowych i ich długoterminową odporność biznesową, a także rosnącej presji regulacyjnej w tym obszarze, coraz ważniejsze staje się dla banków systematyczne włączanie czynników ESG do swoich procesów zarządzania ryzykiem.

Na potrzeby zarządzania ryzykiem ESG i kształtowania strategii biznesowej, banki działające w Polsce wykorzystują szerokie spektrum metod i narzędzi, przy czym zdecydowana większość banków wykorzystuje co najmniej trzy różne narzędzia:

Warto zauważyć, że takie podejście pozwala jednocześnie zminimalizować ekspozycję banku na wybrane ryzyka ESG oraz aktywnie wspierać transformację gospodarki w kierunku zrównoważonym. Podejście takie jest obecne od kilku lat w bankach zagranicznych np. w krajach skandynawskich, które blisko współpracują z klientami i wspierają ich w procesach transformacji energetycznej, obszarze czystej wody, utylizacji ścieków czy śmieci.

Jakie metody/podejścia są stosowane przez Państwa instytucję do zarządzania ryzykiem ESG i kierowania strategią biznesową.

Wdrożenie regulacji i wytycznych nadzorczych oraz rozwój zielonej oferty produktowej to priorytetowe obszary, na których banki planują koncentrować swoje działania w najbliższym roku (odpowiednio 75% oraz 67% ankietowanych). Na trzecim miejscu wskazywano realizację przyjętej strategii ESG (58% ankietowanych). Deklaracje te zbliżone są do wyników z poprzedniej edycji naszego badania z 2022 (odpowiedzi te uzyskały kolejno 75%, 63% i 69% wskazań).

Oznacza to, że niezmiennie od kilku lat głównymi czynnikami motywującymi banki do podejmowania działań w zakresie zrównoważonego rozwoju są rosnące wymogi prawne i regulacyjne oraz chęć poprawy lub utrzymania pozycji konkurencyjnej.

Proszę wskazać 3 kluczowe obszary zrównoważonego finansowania, na jakich Państwa instytucja planuje koncentrować swoje działania w najbliższym roku.

Wszyscy respondenci zadeklarowali wykorzystywanie wyników oceny ryzyka ESG w procesie udzielania kredytów, co odzwierciedla konieczność dostosowania się banków do oczekiwań EBA wyrażonych w Wytycznych w zakresie udzielania i monitorowania kredytów (EBA Guidelines on loan origination and monitoring). Niewiele mniej wskazań uzyskała wykorzystanie wyników oceny ryzyka ESG w aktualizacji strategii biznesowej (83%). Taka sytuacja może wynikać nie tylko ze strategii związanych ze zrównoważonym finansowaniem, ale również z odpowiedzi na wymogi regulacyjne - zgodnie z Metodyką Badania i Oceny Nadzorczej Banków (2023), w trakcie analizy jakościowej modelu biznesowego (w tym przy ocenie przedstawionej przez bank strategii) nadzór ocenia podatność banku na wpływ faktycznych i potencjalnych czynników ryzyka pochodzących z otoczenia biznesowego, takich jak m.in. czynniki ryzyka ESG oraz działania mające na celu ograniczenie wpływu tego ryzyka na wynik banku. 

Proszę wskazać w jakich obszarach działalności wykorzystywane są wyniki oceny ryzyka ESG?

O badaniu

Niniejszy raport przedstawia wyniki badania przeprowadzonego wśród banków w Polsce przez PwC od lipca do września 2023 roku. W badaniu uczestniczyli przedstawiciele 12 banków (grup bankowych), których aktywa odpowiadają za około 66% całej sumy bilansowej polskiego sektora bankowego.