Przemysław Paprotny
Partner PwC, lider usług dla sektora finansowego w Europie Środkowo-Wschodniej
Piotr Bednarski
Dyrektor w zespole usług dla sektora finansowego w PwC
Dorota Hutny
Starsza menedżerka w zespole usług dla sektora finansowego w PwC
Tegoroczne badanie przynosi ze sobą trzy główne wnioski. Po pierwsze, potwierdza gotowość polskich banków do wspierania klientów w zielonej transformacji. Instytucje te planują nie tylko rozszerzyć swoją ofertę o kolejne zrównoważone produkty (np. kredyty na inwestycje wspomagające taksonomiczne cele klimatyczne), ale i aktywnie współpracować z klientami w tematach związanych z ESG, na przykład przez różnego rodzaju dodatkowe usługi.
Po drugie, zaznacza się już ryzyko podnoszenia przez banki kosztów finansowania tzw. "brudnych" inwestycji lub działalności. Na razie mówi o tym tylko 2 z 12 respondentów, ale jeszcze w 2022 roku żaden bank nie rozważał takiej opcji. Zdecydowana większość instytucji jednak nadal preferuje system zachęt promujących bardziej zrównoważone rozwiązania.
Po trzecie, obecna sytuacja geopolityczna, w tym przedłużająca się wojna w Ukrainie, skutkuje innym niż w zeszłym roku spojrzeniu banków na możliwość zmiany dotychczasowych planów i intensywności zakładanych prac w obszarze ESG. Ta determinacja jest po prostu mniejsza. Niemniej, nadal większość instytucji (60%) nie spodziewa się, aby obecne warunki wpłynęły na zaplanowane prace w obrębie przyjętych strategii ESG.
Podejście do zarządzania ryzykiem i strategią ESG
W miarę postępującego rozwoju metod identyfikacji i szacowania wpływu czynników ESG na profil ryzyka instytucji finansowych i ich długoterminową odporność biznesową, a także rosnącej presji regulacyjnej w tym obszarze, coraz ważniejsze staje się dla banków systematyczne włączanie czynników ESG do swoich procesów zarządzania ryzykiem.
Na potrzeby zarządzania ryzykiem ESG i kształtowania strategii biznesowej, banki działające w Polsce wykorzystują szerokie spektrum metod i narzędzi, przy czym zdecydowana większość banków wykorzystuje co najmniej trzy różne narzędzia:
Warto zauważyć, że takie podejście pozwala jednocześnie zminimalizować ekspozycję banku na wybrane ryzyka ESG oraz aktywnie wspierać transformację gospodarki w kierunku zrównoważonym. Podejście takie jest obecne od kilku lat w bankach zagranicznych np. w krajach skandynawskich, które blisko współpracują z klientami i wspierają ich w procesach transformacji energetycznej, obszarze czystej wody, utylizacji ścieków czy śmieci.
Jakie metody/podejścia są stosowane przez Państwa instytucję do zarządzania ryzykiem ESG i kierowania strategią biznesową.
Plany w zakresie zrównoważonego finansowania
Wdrożenie regulacji i wytycznych nadzorczych oraz rozwój zielonej oferty produktowej to priorytetowe obszary, na których banki planują koncentrować swoje działania w najbliższym roku (odpowiednio 75% oraz 67% ankietowanych). Na trzecim miejscu wskazywano realizację przyjętej strategii ESG (58% ankietowanych). Deklaracje te zbliżone są do wyników z poprzedniej edycji naszego badania z 2022 (odpowiedzi te uzyskały kolejno 75%, 63% i 69% wskazań).
Oznacza to, że niezmiennie od kilku lat głównymi czynnikami motywującymi banki do podejmowania działań w zakresie zrównoważonego rozwoju są rosnące wymogi prawne i regulacyjne oraz chęć poprawy lub utrzymania pozycji konkurencyjnej.
Proszę wskazać 3 kluczowe obszary zrównoważonego finansowania, na jakich Państwa instytucja planuje koncentrować swoje działania w najbliższym roku.
Wykorzystanie wyników oceny ryzyka ESG
Wszyscy respondenci zadeklarowali wykorzystywanie wyników oceny ryzyka ESG w procesie udzielania kredytów, co odzwierciedla konieczność dostosowania się banków do oczekiwań EBA wyrażonych w Wytycznych w zakresie udzielania i monitorowania kredytów (EBA Guidelines on loan origination and monitoring). Niewiele mniej wskazań uzyskała wykorzystanie wyników oceny ryzyka ESG w aktualizacji strategii biznesowej (83%). Taka sytuacja może wynikać nie tylko ze strategii związanych ze zrównoważonym finansowaniem, ale również z odpowiedzi na wymogi regulacyjne - zgodnie z Metodyką Badania i Oceny Nadzorczej Banków (2023), w trakcie analizy jakościowej modelu biznesowego (w tym przy ocenie przedstawionej przez bank strategii) nadzór ocenia podatność banku na wpływ faktycznych i potencjalnych czynników ryzyka pochodzących z otoczenia biznesowego, takich jak m.in. czynniki ryzyka ESG oraz działania mające na celu ograniczenie wpływu tego ryzyka na wynik banku.
Proszę wskazać w jakich obszarach działalności wykorzystywane są wyniki oceny ryzyka ESG?
O badaniu
Niniejszy raport przedstawia wyniki badania przeprowadzonego wśród banków w Polsce przez PwC od lipca do września 2023 roku. W badaniu uczestniczyli przedstawiciele 12 banków (grup bankowych), których aktywa odpowiadają za około 66% całej sumy bilansowej polskiego sektora bankowego.
Raport: Zielone finanse po polsku
Edycja 3
Skontaktuj się z nami
