Nowelizowana została m.in. ustawa o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami (Common Reporting Standard). Ustawa uzupełnia wymogi w zakresie identyfikacji rachunków finansowych nałożone na instytucje finansowe.
Dodatkowe raportowanie
Podmioty zobowiązane powinny zapewnić wdrożenie nowych obowiązków w zakresie identyfikacji i raportowania klientów z tzw. okresu przejściowego (1 stycznia 2016 r. – 30 kwietnia 2017 r.).
Zmiany procesów
Ustawa nowelizująca wprowadza zmiany definicji pojęć ustawowych, modyfikuje zasady kwalifikowania rachunków jako raportowanych, a także zmienia treść obowiązkowych oświadczeń klienckich.
Audyt zgodności
Konieczność aktualizacji i uzupełnienia procedur CRS jest dobrą okazją do dokonania ich kompleksowego przeglądu pod kątem ewentualnych luk i nieefektywności.