VAT w Jednostkach Samorządu Terytorialnego

Sygnaliści

Jednym z najpoważniejszych wyzwań prawno-organizacyjnych ostatnich lat dla samorządów jest wdrożenie przepisów ustawy z dnia 14 czerwca 2024 r. o ochronie sygnalistów.

W tym obszarze doradzamy samorządom w zakresie:
- wdrażania procedur,
- szkolenia pracowników,
- rozwiązywania bieżących problemów interpretacyjnych.

Krajowy System e-Faktur (KSeF)

Wprowadzenie obligatoryjnych faktur elektronicznych będzie kolejnym wyzwaniem dla podatników, w tym także JST. Pomagamy samorządom przygotować się na nadchodzącą zmianę, przede wszystkim poprzez następujące działania:

• Kompleksowa analiza aktualnej sytuacji podatkowej jednostki, tj. typów realizowanych transakcji, jak również procesów związanych z wystawianiem i odbieraniem faktur,
• Określenie stopnia zgodności z wymogami wskazanymi w przepisach prawa,
• Ustalenie obszarów wymagających podjęcia określonych działań / modyfikacji dotychczasowych procedur, 
• Przeprowadzenie warsztatów dla pracowników, w celu omówienia wszelkich zagadnień związanych ze zmianą modelu fakturowania,
• Taxolite jako nowe narzędzie informatyczne stosowane do wysyłki e-faktur.

Dlaczego warto przystąpić do wdrażania KSeF już dziś?

• Zminimalizowanie ryzyka błędów i nałożenia na podatnika sankcji,
• Możliwość skorzystania z okresu kiedy stosowanie KSeF jest dobrowolne (wysyłanie i odbieranie faktur w KSeF bez ryzyka powstania zatorów i obciążenia karą finansową),
• Możliwość wcześniejszego przeszkolenia personelu.

Odliczanie podatku VAT od wydatków inwestycyjnych

Wspomagamy gminy w uzyskaniu oszczędności podatkowych, a tym samym realizowaniu inwestycji w sposób bardziej rentowny, poprzez:

• Analizę realizowanych oraz planowanych przez jednostkę inwestycji, mającą na celu ustalenie zakresu prawa do odliczenia,
• Kompleksową pomoc w odzyskaniu kwot podatku VAT naliczonego lub zmniejszenia kwoty zobowiązania podatkowego (w tym reprezentowanie jednostki w przypadku czynności sprawdzających lub kontroli podatkowej),
• Działania związane z zapewnieniem bezpieczeństwa podatkowego po stronie jednostki i osób reprezentujących,
• Kompleksowe wsparcie w planowaniu poszczególnych etapów inwestycji z uwzględnieniem kryteriów podatkowych.

Prowadzenie bieżących rozliczeń VAT w samorządzie

Biorąc pod uwagę coraz bardziej złożone regulacje podatkowe i dynamikę zmian, wychodzimy z ofertą bieżącego wsparcia samorządów poprzez:

• Przejęcie comiesięcznych rozliczeń podatkowych na gruncie VAT,
• Zapewnienie zgodności rozliczeń z obowiązującymi przepisami prawa,
• Cykliczną analizę transakcji zakupowych pod kątem możliwości odliczenia VAT od poniesionych nakładów (z uwzględnieniem częściowego prawa do odliczenia),
• Przygotowanie projektów JPK_VAT, informacji podsumowujących oraz innych niezbędnych deklaracji i informacji podatkowych dla potrzeb VAT.

Audyt oświaty

Stale zwiększające się wydatki w obszarze oświaty skłaniają jednostki samorządu terytorialnego, do poszukiwania nowych rozwiązań w tym zakresie, pozwalających na obniżenie ponoszonych kosztów. Jesteśmy gotowi wspomóc JST, poprzez:

• Badanie funkcjonowania sieci szkół i placówek oświatowych oraz wspomagających, stanowiących jednostki organizacyjne samorządu,
• Przygotowywanie raportu z badania, obejmującego propozycję rozwiązań optymalizacyjnych,
• Przedstawienie wyników badań podczas sesji rady oraz udział w dyskusji na ich temat.

Pomoc w pozyskiwaniu i rozliczaniu dotacji / dofinansowań

W ostatnich latach obserwujemy wyraźny wzrost liczby inwestycji realizowanych przez samorządy. Wpływ na to ma duża dostępność środków zewnętrznych, pochodzących z różnorodnych źródeł. Aby możliwie jak najefektywniej wykorzystać istniejące szanse na uzyskanie dofinansowania, wspieramy samorządy również w tym zakresie, poprzez:

• Informowanie jednostek o nadchodzących naborach oraz konkursach umożliwiających otrzymanie funduszy zewnętrznych,
• Analizę planowanych inwestycji samorządu oraz wskazanie możliwych źródeł zewnętrznego finansowania,
• Wsparcie w przygotowywaniu niezbędnych dokumentacji, analiz, wyjaśnień i uzupełnień.

Doradztwo prawne dla samorządów

Posiadamy wiedzę i doświadczenie pozwalające na świadczenie doradztwa prawnego w taki sposób, który uwzględnia nie tylko wszystkie niezbędne przepisy i orzecznictwo, ale również specyfikę funkcjonowania samorządów. Wspieramy samorządy również w tym zakresie przy:

• zamówieniach publicznych, funduszach europejskich i finansach publicznych,
• gospodarce komunalnej, współpracy komunalnej i gospodarce wodno-kanalizacyjnej,
• gospodarce nieruchomościami i planowania przestrzennego
• wdrażanie nowości (rejestr umów, sygnaliści), postępowaniach administracyjnych,
• kwestiach ustrojowych i energetyce lokalnej.

Energia elektryczna z instalacji fotowoltaicznych

Obowiązki na gruncie podatku akcyzowego, VAT  jak i obowiązki koncesyjne mogą dotyczyć jednostek samorządu terytorialnego wytwarzających energię elektryczną w instalacjach fotowoltaicznych. Obowiązki te mogą się różnić w zależności od mocy zainstalowanej paneli jak i od tego czy energia ta jest udostępniana przez samorząd innym podmiotom (np. najemcom). 

Odpowiednią koncesję, jak i wpis do rejestru wytwórców energii w małej instalacji, należy uzyskać przed rozpoczęciem wykonywania działalności gospodarczej w zakresie wytwarzania energii elektrycznej, dlatego oferujemy pomoc dla JST poprzez:

• Analizę i identyfikację obowiązków na gruncie podatku akcyzowego, VAT i prawa energetycznego związanych z eksploatacją instalacji fotowoltaicznej.

• Rejestrację w CRPA.

• Bieżące wsparcie w zakresie rozliczania podatku akcyzowego od energii elektrycznej i składania deklaracji.

• Wsparcie dla samorządu w określeniu obowiązków w zakresie podatku VAT oraz w ewentualnym stosownym rozliczeniu obowiązków w tym zakresie za okresy przeszłe.

• Uzyskanie koncesji energetycznej.