Sprawozdanie z działalności wg najlepszych praktyk rynkowych

Wiele SzD jest opracowywanych głównie w oparciu o wymogi regulacyjne, których zakres jest uniwersalny dla wszystkich emitentów. Wysokiej jakości SzD powinno być natomiast dostosowane do branżowych standardów i tłumaczyć, w jaki sposób przedsiębiorstwo funkcjonuje w swoim otoczeniu. Przeprowadzamy analizę porównawczą spółek z branży oraz przedstawiamy najlepsze praktyki stosowane w kraju i za granicą, a następnie wspieramy emitentów w przygotowaniu SzD z wykorzystaniem tej wiedzy.

Wśród niektórych emitentów panuje przekonanie, że im więcej informacji zostanie ujawnionych w SzD, tym większa będzie jego wartość dla inwestorów. Skutkuje to powstawaniem bardzo obszernych i mało czytelnych dokumentów. Dokonujemy przeglądu struktury SzD i zakresu ujawnień i na tej podstawie pomagamy spółkom zdecydować, które z nich warto pozostawić, a które usunąć bądź zaprezentować w innej formie, w celu uzyskania bardziej czytelnego i zrozumiałego przekazu.

Pomagamy dostosować ujawnienia w zakresie Alternatywnych Mierników Wyniku (Alternative Performance Measures) do nowych wytycznych ESMA. Ponadto wspieramy emitentów we wdrożeniu unijnych wymogów dotyczących ujawniania informacji niefinansowych i informacji dotyczących różnorodności.

Często spotykanym błędem jest sporządzanie analizy finansowej opartej na nieadekwatnych lub mało istotnych pozycjach ze sprawozdania finansowego. Ponadto spółki zbyt rzadko prezentują dane operacyjne, co przejawia się kilkukrotnie większą częstotliwością ujawniania wskaźników finansowych niż niefinansowych. Pomagamy wybrać najważniejsze dla danej spółki elementy ze sprawozdania finansowego oraz wskaźniki finansowe i operacyjne, a następnie odpowiednio dostosować ich prezentację.

Stworzenie szablonu SzD który można wykorzystać podczas kolejnych okresów sprawozdawczych. Dzięki naszemu wsparciu zwiększona zostaje efektywność procesu poprzez stworzenie odpowiedniego szablonu SzD, który pozwala skrócić czas potrzebny na jego przygotowanie w kolejnych okresach. Ponadto, opracowane przez nas dedykowane narzędzia IT i aplikacje pomagają zautomatyzować cały proces raportowania, co skutkuje m.in. znaczną oszczędnością czasu oraz zmniejsza ryzyko błędu podczas przygotowywania SzD.

Czytelny sposób prezentacji informacji (m.in. z wykorzystaniem odpowiednich diagramów, schematów, wykresów i elementów graficznych) jest istotnym elementem podwyższającym użyteczność i wartość marketingową SzD. Jednocześnie jest to element często zaniedbywany podczas tworzenia raportów okresowych. Na podstawie najlepszych praktyk stosowanych w kraju i za granicą, rekomendujemy odpowiednie rozwiązania w tym zakresie.